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安阳市(林州市、滑县、殷都区、安阳县、内黄县、文峰区、汤阴县、北关区、龙安区)








阿里地区(札达县、革吉县、噶尔县、日土县、普兰县、措勤县、改则县)








抚州市(崇仁县、临川区、金溪县、黎川县、广昌县、宜黄县、东乡区、南城县、资溪县、乐安县、南丰县)








泸州市(纳溪区、叙永县、泸县、合江县、古蔺县、江阳区、龙马潭区)  衢州市(开化县、龙游县、常山县、衢江区、柯城区、江山市)








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常德市(临澧县、津市市、桃源县、澧县、武陵区、安乡县、鼎城区、汉寿县、石门县)  营口市(老边区、盖州市、西市区、站前区、大石桥市、鲅鱼圈区)








宝鸡市(渭滨区、扶风县、陈仓区、眉县、千阳县、麟游县、岐山县、陇县、太白县、凤县、凤翔区、金台区)








本溪市(南芬区、桓仁满族自治县、平山区、本溪满族自治县、溪湖区、明山区)








丽江市(玉龙纳西族自治县、华坪县、宁蒗彝族自治县、古城区、永胜县)








三明市(永安市、宁化县、泰宁县、明溪县、将乐县、大田县、三元区、清流县、尤溪县、沙县区、建宁县)








九江市(彭泽县、都昌县、浔阳区、德安县、瑞昌市、濂溪区、湖口县、庐山市、武宁县、柴桑区、共青城市、修水县、永修县)








黄冈市(浠水县、红安县、黄州区、黄梅县、团风县、武穴市、罗田县、蕲春县、麻城市、英山县)








辽阳市(太子河区、宏伟区、白塔区、文圣区、弓长岭区、灯塔市、辽阳县)








邢台市(临西县、宁晋县、临城县、南和区、平乡县、清河县、任泽区、柏乡县、襄都区、广宗县、新河县、南宫市、沙河市、威县、信都区、内丘县、巨鹿县、隆尧县)








广安市(武胜县、广安区、前锋区、邻水县、华蓥市、岳池县)








酒泉市(阿克塞哈萨克族自治县、瓜州县、肃州区、敦煌市、肃北蒙古族自治县、玉门市、金塔县)








鹤壁市(淇滨区、鹤山区、山城区、淇县、浚县)








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朝阳市(凌源市、龙城区、建平县、喀喇沁左翼蒙古族自治县、北票市、双塔区、朝阳县)








永州市(零陵区、冷水滩区、江永县、道县、新田县、东安县、蓝山县、宁远县、双牌县、祁阳市、江华瑶族自治县)








忻州市(原平市、偏关县、岢岚县、保德县、定襄县、河曲县、神池县、忻府区、静乐县、五台县、五寨县、宁武县、代县、繁峙县)








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临夏回族自治州(和政县、东乡族自治县、康乐县、临夏市、临夏县、永靖县、广河县、积石山保安族东乡族撒拉族自治县)








宜春市(万载县、高安市、樟树市、袁州区、靖安县、宜丰县、奉新县、铜鼓县、丰城市、上高县)








新乡市(辉县市、新乡县、卫滨区、封丘县、延津县、凤泉区、原阳县、长垣市、红旗区、牧野区、卫辉市、获嘉县)








定西市(通渭县、陇西县、临洮县、安定区、漳县、岷县、渭源县)  南阳市(新野县、唐河县、镇平县、卧龙区、方城县、社旗县、邓州市、内乡县、西峡县、南召县、宛城区、淅川县、桐柏县)








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黄山市(歙县、祁门县、黟县、休宁县、徽州区、屯溪区、黄山区)西宁市(湟源县、城东区、城北区、城中区、城西区、湟中区、大通回族土族自治县)








新疆维吾尔自治区  安庆市(迎江区、潜山市、望江县、怀宁县、桐城市、大观区、宿松县、宜秀区、太湖县、岳西县)








海东市(循化撒拉族自治县、乐都区、平安区、互助土族自治县、民和回族土族自治县、化隆回族自治县)








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银川市(永宁县、西夏区、金凤区、贺兰县、兴庆区、灵武市)甘孜藏族自治州(新龙县、乡城县、道孚县、石渠县、丹巴县、白玉县、炉霍县、德格县、雅江县、甘孜县、色达县、泸定县、稻城县、康定市、九龙县、理塘县、巴塘县、得荣县)








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玉溪市(易门县、元江哈尼族彝族傣族自治县、华宁县、江川区、澄江市、峨山彝族自治县、通海县、新平彝族傣族自治县、红塔区)








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六盘水市(盘州市、六枝特区、钟山区、水城区)








张掖市(山丹县、肃南裕固族自治县、高台县、民乐县、临泽县、甘州区)








承德市(丰宁满族自治县、承德县、滦平县、围场满族蒙古族自治县、平泉市、鹰手营子矿区、隆化县、兴隆县、宽城满族自治县、双桥区、双滦区)








铁岭市(银州区、开原市、清河区、调兵山市、西丰县、昌图县、铁岭县)








兴安盟(乌兰浩特市、扎赉特旗、科尔沁右翼前旗、科尔沁右翼中旗、突泉县、阿尔山市)








朔州市(右玉县、朔城区、应县、平鲁区、山阴县、怀仁市)








四平市(双辽市、铁东区、铁西区、伊通满族自治县、梨树县)








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安康市(平利县、石泉县、旬阳市、岚皋县、汉阴县、紫阳县、汉滨区、镇坪县、白河县、宁陕县)








江门市(鹤山市、开平市、台山市、江海区、恩平市、蓬江区、新会区)








佳木斯市(东风区、富锦市、向阳区、桦川县、汤原县、郊区、抚远市、前进区、同江市、桦南县)








来宾市(金秀瑶族自治县、象州县、兴宾区、忻城县、武宣县、合山市)

现场督导再现威力!

根据深交所日前发布的消息,深交所在现场督导发现,海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形。深交所决定对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)、廖某平、夏某琼、申万宏源证券承销保荐有限责任公司保荐代表人秦某正、王某等该项目的中介人员采取约见谈话自律监管措施。

海诺尔环保2020年申请创业板IPO,2024年主动撤回申请,深交所终止审核。

上市公司屡屡犯错

根据招股书内容,海诺尔环保产业股份有限公司的前身是由公司创始人、实际控制人骆毅力于1990年创业设立的净化制冷和海皇设备租赁共同出资设立。

公司定位于中小城市生活垃圾处理服务商,是国内最早进入城市生活垃圾处理行业先行者之一,率先采用BOT、TOT、BOO特许经营模式,为国内中小城市量身定制适合其自身特点的城市生活垃圾处理综合解决方案,并提供一体化、专业化的城市生活垃圾处理的投资、建设和运营服务。

根据招股书,2021年度,公司营业收入预计为57136.22万元至58536.83万元,相较2020年同比增长约50.70%~54.40%;净利润预计为25631.96万元至26985.02万元,相较2020年同比增长约92.42%~102.57%。

深交所披露,在现场督导中,深交所发现海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形。2024年7月23日,海诺尔撤回了上市申请。

事实上,海诺尔在此前已经申请过上市,并且在申报过程中暴露出不少问题。

2019年6月,海诺尔进行IPO申报;2019年9月,撤回申报材料;2019年12月,证券监管机构对发行人进行现场检查。

2020年4月21日,中国证监会作出《关于对海诺尔环保产业股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》,因公司在申请首次公开发行股票并上市过程中,存在部分项目运营管理相关技术服务费会计处理不规范、未如实披露受限货币资金等问题,中国证监会按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第五十四条的规定,决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。

中介机构遭受处罚

海诺尔两次闯关IPO失败,暴露出种种问题,中介机构也难辞其咎。深交所近期对海诺尔的保荐代表人、签字会计师都采取了自律监管措施。

深交所表示,现场督导发现,海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形,签字注册会计师在执业过程中未予以充分关注,相关核查工作不到位,发表的核查意见不准确。最终,深交所上市审核中心决定对信永中和、廖某平、夏某琼采取约见谈话的自律监管措施。

海诺尔IPO过程中,申万宏源为项目保荐人,秦某正、王某为项目保荐代表人。

深交所表示,申万宏源和保代等人在执业过程中未予以充分关注并审慎核查,发表的核查意见不准确。此外,还存在核查底稿归集不完整、核查证据材料获取不充分等问题。最终,深交所上市审核中心决定对申万宏源、秦某正、王某采取约见谈话的自律监管措施。

深交所表示,申万宏源、秦某正、王某应当引以为戒,严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和深交所业务规则的规定,诚实守信、勤勉尽责,认真履行保荐职责,切实提高执业质量,保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

申万宏源应当采取切实措施进行整改,对照相关问题进行内部追责,并自收到本函件之日起二十个交易日内向深交所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。

申万宏源的投行业务在去年表现不佳。公司在年报中披露,报告期内公司积极应对行业IPO及再融资发行节奏收紧影响,但基于投行项目储备具有周期性,跨期发行导致排名未达预期。报告期内公司股权承销总规模人民币11.04亿元,承销家数4家。IPO承销规模人民币1.89亿元,承销家数1家。再融资承销规模人民币9.16亿元,承销家数3家。

(文章来源:证券时报·e公司)

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