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银川市(永宁县、贺兰县、兴庆区、灵武市、西夏区、金凤区)  哈尔滨市(尚志市、道外区、平房区、香坊区、南岗区、巴彦县、阿城区、木兰县、松北区、通河县、方正县、道里区、五常市、双城区、宾县、延寿县、依兰县、呼兰区)








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洛阳市(老城区、西工区、栾川县、嵩县、新安县、汝阳县、涧西区、洛龙区、偃师区、瀍河回族区、孟津区、洛宁县、伊川县、宜阳县)








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沈阳市(浑南区、康平县、皇姑区、苏家屯区、铁西区、沈北新区、新民市、辽中区、法库县、和平区、于洪区、沈河区、大东区)








石嘴山市(平罗县、惠农区、大武口区)








兰州市(城关区、七里河区、西固区、榆中县、安宁区、皋兰县、红古区、永登县)








九江市(濂溪区、湖口县、都昌县、彭泽县、庐山市、德安县、共青城市、修水县、武宁县、浔阳区、瑞昌市、永修县、柴桑区)








阿里地区(措勤县、札达县、普兰县、革吉县、噶尔县、改则县、日土县)








广安市(广安区、邻水县、华蓥市、武胜县、岳池县、前锋区)








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桂林市(平乐县、雁山区、全州县、秀峰区、资源县、叠彩区、临桂区、兴安县、象山区、恭城瑶族自治县、永福县、灌阳县、荔浦市、七星区、阳朔县、灵川县、龙胜各族自治县)








海南藏族自治州(贵德县、共和县、贵南县、兴海县、同德县)








赤峰市(喀喇沁旗、巴林右旗、阿鲁科尔沁旗、宁城县、松山区、翁牛特旗、敖汉旗、红山区、克什克腾旗、元宝山区、林西县、巴林左旗)








湛江市(霞山区、遂溪县、坡头区、徐闻县、吴川市、廉江市、雷州市、赤坎区、麻章区)








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苏州市(相城区、常熟市、张家港市、昆山市、姑苏区、吴中区、虎丘区、吴江区、太仓市)








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枣庄市(滕州市、台儿庄区、峄城区、薛城区、市中区、山亭区)








茂名市(信宜市、茂南区、化州市、高州市、电白区)








六安市(金寨县、裕安区、叶集区、金安区、霍邱县、霍山县、舒城县)
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巴中市(巴州区、平昌县、南江县、恩阳区、通江县)








烟台市(莱山区、招远市、福山区、莱州市、海阳市、牟平区、芝罘区、龙口市、蓬莱区、栖霞市、莱阳市)








阿坝藏族羌族自治州(小金县、松潘县、理县、九寨沟县、汶川县、壤塘县、茂县、黑水县、若尔盖县、阿坝县、红原县、马尔康市、金川县)








庆阳市(环县、正宁县、镇原县、华池县、西峰区、庆城县、宁县、合水县)  仙桃市(神农架林区、潜江市、天门市)








泰安市(新泰市、肥城市、宁阳县、东平县、泰山区、岱岳区)








黔东南苗族侗族自治州(丹寨县、台江县、麻江县、镇远县、雷山县、榕江县、黄平县、锦屏县、三穗县、剑河县、施秉县、从江县、天柱县、黎平县、岑巩县、凯里市)








宿州市(砀山县、埇桥区、灵璧县、泗县、萧县)永州市(道县、冷水滩区、零陵区、祁阳市、宁远县、江华瑶族自治县、东安县、蓝山县、新田县、江永县、双牌县)








玉树藏族自治州(玉树市、治多县、囊谦县、称多县、曲麻莱县、杂多县)  黑河市(逊克县、孙吴县、嫩江市、五大连池市、北安市、爱辉区)








白城市(洮南市、大安市、洮北区、通榆县、镇赉县)








六盘水市(钟山区、六枝特区、盘州市、水城区)








湖州市(吴兴区、长兴县、安吉县、德清县、南浔区)海东市(乐都区、互助土族自治县、民和回族土族自治县、循化撒拉族自治县、平安区、化隆回族自治县)








滨州市(邹平市、博兴县、沾化区、滨城区、无棣县、惠民县、阳信县)








阿克苏地区(库车市、乌什县、拜城县、柯坪县、阿瓦提县、新和县、沙雅县、温宿县、阿克苏市)








平凉市(崇信县、崆峒区、静宁县、庄浪县、灵台县、华亭市、泾川县)








新疆维吾尔自治区








铜川市(王益区、耀州区、宜君县、印台区)








滁州市(来安县、定远县、天长市、凤阳县、明光市、琅琊区、南谯区、全椒县)








咸阳市(泾阳县、秦都区、兴平市、乾县、武功县、礼泉县、旬邑县、永寿县、杨陵区、渭城区、三原县、彬州市、长武县、淳化县)








乌鲁木齐市(沙依巴克区、乌鲁木齐县、天山区、达坂城区、米东区、水磨沟区、新市区、头屯河区)








七台河市(勃利县、桃山区、新兴区、茄子河区)








临沂市(罗庄区、郯城县、平邑县、莒南县、费县、兰山区、沂水县、蒙阴县、兰陵县、临沭县、河东区、沂南县)








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中山市








鄂州市(鄂城区、梁子湖区、华容区)








湘潭市(湘乡市、湘潭县、韶山市、雨湖区、岳塘区)








曲靖市(沾益区、师宗县、罗平县、富源县、宣威市、马龙区、麒麟区、陆良县、会泽县)








海口市(琼山区、美兰区、秀英区、龙华区)

现场督导再现威力!

根据深交所日前发布的消息,深交所在现场督导发现,海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形。深交所决定对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)、廖某平、夏某琼、申万宏源证券承销保荐有限责任公司保荐代表人秦某正、王某等该项目的中介人员采取约见谈话自律监管措施。

海诺尔环保2020年申请创业板IPO,2024年主动撤回申请,深交所终止审核。

上市公司屡屡犯错

根据招股书内容,海诺尔环保产业股份有限公司的前身是由公司创始人、实际控制人骆毅力于1990年创业设立的净化制冷和海皇设备租赁共同出资设立。

公司定位于中小城市生活垃圾处理服务商,是国内最早进入城市生活垃圾处理行业先行者之一,率先采用BOT、TOT、BOO特许经营模式,为国内中小城市量身定制适合其自身特点的城市生活垃圾处理综合解决方案,并提供一体化、专业化的城市生活垃圾处理的投资、建设和运营服务。

根据招股书,2021年度,公司营业收入预计为57136.22万元至58536.83万元,相较2020年同比增长约50.70%~54.40%;净利润预计为25631.96万元至26985.02万元,相较2020年同比增长约92.42%~102.57%。

深交所披露,在现场督导中,深交所发现海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形。2024年7月23日,海诺尔撤回了上市申请。

事实上,海诺尔在此前已经申请过上市,并且在申报过程中暴露出不少问题。

2019年6月,海诺尔进行IPO申报;2019年9月,撤回申报材料;2019年12月,证券监管机构对发行人进行现场检查。

2020年4月21日,中国证监会作出《关于对海诺尔环保产业股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》,因公司在申请首次公开发行股票并上市过程中,存在部分项目运营管理相关技术服务费会计处理不规范、未如实披露受限货币资金等问题,中国证监会按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第五十四条的规定,决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。

中介机构遭受处罚

海诺尔两次闯关IPO失败,暴露出种种问题,中介机构也难辞其咎。深交所近期对海诺尔的保荐代表人、签字会计师都采取了自律监管措施。

深交所表示,现场督导发现,海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形,签字注册会计师在执业过程中未予以充分关注,相关核查工作不到位,发表的核查意见不准确。最终,深交所上市审核中心决定对信永中和、廖某平、夏某琼采取约见谈话的自律监管措施。

海诺尔IPO过程中,申万宏源为项目保荐人,秦某正、王某为项目保荐代表人。

深交所表示,申万宏源和保代等人在执业过程中未予以充分关注并审慎核查,发表的核查意见不准确。此外,还存在核查底稿归集不完整、核查证据材料获取不充分等问题。最终,深交所上市审核中心决定对申万宏源、秦某正、王某采取约见谈话的自律监管措施。

深交所表示,申万宏源、秦某正、王某应当引以为戒,严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和深交所业务规则的规定,诚实守信、勤勉尽责,认真履行保荐职责,切实提高执业质量,保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

申万宏源应当采取切实措施进行整改,对照相关问题进行内部追责,并自收到本函件之日起二十个交易日内向深交所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。

申万宏源的投行业务在去年表现不佳。公司在年报中披露,报告期内公司积极应对行业IPO及再融资发行节奏收紧影响,但基于投行项目储备具有周期性,跨期发行导致排名未达预期。报告期内公司股权承销总规模人民币11.04亿元,承销家数4家。IPO承销规模人民币1.89亿元,承销家数1家。再融资承销规模人民币9.16亿元,承销家数3家。

(文章来源:证券时报·e公司)

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