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蚌埠市(淮上区、怀远县、固镇县、禹会区、蚌山区、五河县、龙子湖区)
新余市(渝水区、分宜县)
铜仁市(思南县、沿河土家族自治县、江口县、松桃苗族自治县、印江土家族苗族自治县、玉屏侗族自治县、德江县、万山区、石阡县、碧江区)
伊犁哈萨克自治州(伊宁市、巩留县、特克斯县、伊宁县、昭苏县、尼勒克县、察布查尔锡伯自治县、新源县、奎屯市、霍城县、霍尔果斯市)
无锡市(锡山区、宜兴市、江阴市、新吴区、梁溪区、惠山区、滨湖区)
苏州市(吴江区、姑苏区、常熟市、吴中区、昆山市、相城区、太仓市、虎丘区、张家港市)
南阳市(唐河县、卧龙区、淅川县、方城县、宛城区、社旗县、邓州市、南召县、镇平县、桐柏县、内乡县、新野县、西峡县)
萍乡市(芦溪县、上栗县、安源区、莲花县、湘东区)
安庆市(太湖县、潜山市、宿松县、迎江区、大观区、岳西县、怀宁县、望江县、桐城市、宜秀区)
绵阳市(北川羌族自治县、盐亭县、安州区、涪城区、平武县、江油市、梓潼县、游仙区、三台县)
三明市(清流县、明溪县、宁化县、泰宁县、将乐县、三元区、大田县、沙县区、建宁县、尤溪县、永安市)
哈密市(伊吾县、伊州区、巴里坤哈萨克自治县)
百色市(靖西市、右江区、田阳区、乐业县、田林县、西林县、凌云县、那坡县、隆林各族自治县、平果市、田东县、德保县)
邯郸市(曲周县、肥乡区、峰峰矿区、大名县、邱县、鸡泽县、武安市、临漳县、成安县、丛台区、涉县、复兴区、磁县、永年区、魏县、广平县、馆陶县、邯山区)
成都市(简阳市、金牛区、新津区、崇州市、都江堰市、武侯区、双流区、金堂县、温江区、成华区、邛崃市、新都区、郫都区、蒲江县、锦江区、龙泉驿区、青羊区、青白江区、大邑县、彭州市)
黔南布依族苗族自治州(龙里县、独山县、罗甸县、三都水族自治县、瓮安县、贵定县、福泉市、都匀市、惠水县、荔波县、平塘县、长顺县)
滁州市(来安县、琅琊区、全椒县、定远县、凤阳县、南谯区、天长市、明光市)
延边朝鲜族自治州(延吉市、珲春市、安图县、龙井市、汪清县、和龙市、图们市、敦化市)
朔州市(山阴县、应县、平鲁区、怀仁市、右玉县、朔城区)
大连市(金州区、甘井子区、西岗区、普兰店区、庄河市、沙河口区、中山区、瓦房店市、旅顺口区、长海县)
陇南市(成县、两当县、徽县、礼县、宕昌县、康县、文县、武都区、西和县)
怒江傈僳族自治州(福贡县、贡山独龙族怒族自治县、泸水市、兰坪白族普米族自治县)
玉溪市(红塔区、新平彝族傣族自治县、江川区、华宁县、易门县、澄江市、元江哈尼族彝族傣族自治县、峨山彝族自治县、通海县)
湘潭市(湘潭县、韶山市、岳塘区、雨湖区、湘乡市)
眉山市(青神县、洪雅县、丹棱县、东坡区、彭山区、仁寿县)
重庆市(渝中区、大渡口区、大足区、南岸区、永川区、万州区、酉阳土家族苗族自治县、石柱土家族自治县、南川区、云阳县、丰都县、璧山区、黔江区、铜梁区、巴南区、渝北区、奉节县、开州区、潼南区、城口县、江北区、合川区、忠县、武隆区、长寿区、秀山土家族苗族自治县、涪陵区、垫江县、綦江区、九龙坡区、彭水苗族土家族自治县、梁平区、荣昌区、北碚区、巫溪县、沙坪坝区、巫山县、江津区)
昭通市(绥江县、昭阳区、镇雄县、大关县、盐津县、水富市、鲁甸县、彝良县、巧家县、威信县、永善县)
淮北市(相山区、烈山区、杜集区、濉溪县)
武汉市(蔡甸区、武昌区、洪山区、硚口区、东西湖区、江夏区、江岸区、黄陂区、青山区、汉阳区、新洲区、江汉区、汉南区)
阿坝藏族羌族自治州(理县、红原县、黑水县、阿坝县、九寨沟县、金川县、马尔康市、松潘县、茂县、若尔盖县、小金县、壤塘县、汶川县)
南昌市(青云谱区、安义县、南昌县、新建区、西湖区、红谷滩区、东湖区、青山湖区、进贤县)
湘西土家族苗族自治州(龙山县、泸溪县、保靖县、花垣县、古丈县、凤凰县、永顺县、吉首市)
肇庆市(封开县、高要区、鼎湖区、端州区、德庆县、怀集县、广宁县、四会市)
池州市(贵池区、东至县、石台县、青阳县)
佛山市(禅城区、南海区、高明区、顺德区、三水区)
厦门市(集美区、湖里区、同安区、翔安区、海沧区、思明区)
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益阳市(安化县、资阳区、桃江县、沅江市、赫山区、南县)
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南宁市(西乡塘区、江南区、青秀区、武鸣区、横州市、宾阳县、隆安县、良庆区、马山县、兴宁区、邕宁区、上林县)
咸宁市(通城县、咸安区、崇阳县、嘉鱼县、赤壁市、通山县)
汕头市(澄海区、龙湖区、潮阳区、金平区、潮南区、南澳县、濠江区)
来宾市(忻城县、金秀瑶族自治县、象州县、合山市、武宣县、兴宾区)
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黄南藏族自治州(泽库县、同仁市、河南蒙古族自治县、尖扎县)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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