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黔东南苗族侗族自治州(麻江县、雷山县、镇远县、三穗县、台江县、从江县、黄平县、天柱县、丹寨县、剑河县、施秉县、岑巩县、锦屏县、黎平县、凯里市、榕江县)








那曲市(嘉黎县、申扎县、索县、聂荣县、班戈县、双湖县、尼玛县、比如县、安多县、巴青县、色尼区)








齐齐哈尔市(龙江县、碾子山区、泰来县、梅里斯达斡尔族区、讷河市、克山县、富拉尔基区、建华区、富裕县、龙沙区、昂昂溪区、拜泉县、依安县、克东县、铁锋区、甘南县)








衡阳市(蒸湘区、常宁市、衡东县、耒阳市、衡山县、衡南县、祁东县、雁峰区、衡阳县、珠晖区、石鼓区、南岳区)  梧州市(岑溪市、万秀区、龙圩区、藤县、苍梧县、蒙山县、长洲区)








玉溪市(易门县、江川区、华宁县、峨山彝族自治县、元江哈尼族彝族傣族自治县、新平彝族傣族自治县、红塔区、澄江市、通海县)








宜昌市(秭归县、长阳土家族自治县、五峰土家族自治县、夷陵区、猇亭区、宜都市、远安县、伍家岗区、枝江市、兴山县、西陵区、当阳市、点军区)








铜仁市(碧江区、玉屏侗族自治县、沿河土家族自治县、松桃苗族自治县、江口县、印江土家族苗族自治县、万山区、德江县、石阡县、思南县)








新乡市(牧野区、长垣市、卫滨区、获嘉县、辉县市、新乡县、原阳县、延津县、卫辉市、封丘县、凤泉区、红旗区)  崇左市(宁明县、天等县、龙州县、大新县、江州区、凭祥市、扶绥县)








乌兰察布市(卓资县、兴和县、丰镇市、察哈尔右翼前旗、察哈尔右翼后旗、集宁区、凉城县、化德县、商都县、四子王旗、察哈尔右翼中旗)








西藏自治区








遵义市(绥阳县、习水县、湄潭县、仁怀市、正安县、赤水市、务川仡佬族苗族自治县、播州区、余庆县、道真仡佬族苗族自治县、凤冈县、红花岗区、桐梓县、汇川区)








鄂州市(鄂城区、华容区、梁子湖区)








随州市(曾都区、广水市、随县)








阿拉善盟(额济纳旗、阿拉善左旗、阿拉善右旗)








忻州市(代县、五寨县、保德县、神池县、河曲县、繁峙县、忻府区、偏关县、五台县、原平市、岢岚县、定襄县、宁武县、静乐县)








平顶山市(宝丰县、湛河区、新华区、鲁山县、叶县、卫东区、郏县、石龙区、汝州市、舞钢市)








河源市(紫金县、龙川县、源城区、连平县、东源县、和平县)








钦州市(钦北区、浦北县、钦南区、灵山县)








吕梁市(交城县、柳林县、文水县、孝义市、方山县、中阳县、临县、岚县、交口县、汾阳市、石楼县、兴县、离石区)








来宾市(金秀瑶族自治县、兴宾区、合山市、象州县、武宣县、忻城县)








揭阳市(揭西县、揭东区、榕城区、普宁市、惠来县)








安庆市(岳西县、大观区、迎江区、宜秀区、望江县、潜山市、宿松县、桐城市、太湖县、怀宁县)








迪庆藏族自治州(德钦县、香格里拉市、维西傈僳族自治县)








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南阳市(方城县、宛城区、淅川县、唐河县、南召县、邓州市、社旗县、桐柏县、镇平县、新野县、西峡县、内乡县、卧龙区)








许昌市(长葛市、魏都区、鄢陵县、禹州市、建安区、襄城县)








茂名市(电白区、茂南区、高州市、信宜市、化州市)
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荆州市(沙市区、松滋市、荆州区、石首市、公安县、江陵县、监利市、洪湖市)








楚雄彝族自治州(南华县、双柏县、大姚县、元谋县、姚安县、永仁县、武定县、牟定县、楚雄市、禄丰市)








常州市(天宁区、钟楼区、溧阳市、金坛区、武进区、新北区)








宜春市(樟树市、万载县、丰城市、高安市、袁州区、奉新县、铜鼓县、上高县、靖安县、宜丰县)  衢州市(柯城区、衢江区、开化县、龙游县、江山市、常山县)








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抚顺市(东洲区、清原满族自治县、抚顺县、新抚区、顺城区、望花区、新宾满族自治县)  金昌市(金川区、永昌县)








九江市(德安县、庐山市、共青城市、柴桑区、浔阳区、都昌县、湖口县、武宁县、瑞昌市、濂溪区、修水县、彭泽县、永修县)








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拉萨市(尼木县、当雄县、林周县、堆龙德庆区、墨竹工卡县、城关区、曲水县、达孜区)威海市(荣成市、乳山市、文登区、环翠区)








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重庆市(黔江区、石柱土家族自治县、万州区、铜梁区、垫江县、永川区、云阳县、九龙坡区、开州区、长寿区、北碚区、城口县、大足区、渝中区、江北区、梁平区、江津区、南岸区、巴南区、巫溪县、奉节县、綦江区、潼南区、璧山区、巫山县、沙坪坝区、酉阳土家族苗族自治县、忠县、武隆区、彭水苗族土家族自治县、合川区、荣昌区、秀山土家族苗族自治县、涪陵区、丰都县、南川区、渝北区、大渡口区)








保定市(蠡县、竞秀区、定兴县、定州市、清苑区、涿州市、易县、阜平县、莲池区、望都县、曲阳县、雄县、涞水县、高碑店市、高阳县、涞源县、容城县、博野县、安国市、徐水区、满城区、唐县、安新县、顺平县)








张家口市(万全区、怀来县、阳原县、康保县、张北县、下花园区、蔚县、尚义县、宣化区、怀安县、桥西区、涿鹿县、崇礼区、沽源县、赤城县、桥东区)








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武威市(天祝藏族自治县、凉州区、民勤县、古浪县)








香港特别行政区

现场督导再现威力!

根据深交所日前发布的消息,深交所在现场督导发现,海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形。深交所决定对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)、廖某平、夏某琼、申万宏源证券承销保荐有限责任公司保荐代表人秦某正、王某等该项目的中介人员采取约见谈话自律监管措施。

海诺尔环保2020年申请创业板IPO,2024年主动撤回申请,深交所终止审核。

上市公司屡屡犯错

根据招股书内容,海诺尔环保产业股份有限公司的前身是由公司创始人、实际控制人骆毅力于1990年创业设立的净化制冷和海皇设备租赁共同出资设立。

公司定位于中小城市生活垃圾处理服务商,是国内最早进入城市生活垃圾处理行业先行者之一,率先采用BOT、TOT、BOO特许经营模式,为国内中小城市量身定制适合其自身特点的城市生活垃圾处理综合解决方案,并提供一体化、专业化的城市生活垃圾处理的投资、建设和运营服务。

根据招股书,2021年度,公司营业收入预计为57136.22万元至58536.83万元,相较2020年同比增长约50.70%~54.40%;净利润预计为25631.96万元至26985.02万元,相较2020年同比增长约92.42%~102.57%。

深交所披露,在现场督导中,深交所发现海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形。2024年7月23日,海诺尔撤回了上市申请。

事实上,海诺尔在此前已经申请过上市,并且在申报过程中暴露出不少问题。

2019年6月,海诺尔进行IPO申报;2019年9月,撤回申报材料;2019年12月,证券监管机构对发行人进行现场检查。

2020年4月21日,中国证监会作出《关于对海诺尔环保产业股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》,因公司在申请首次公开发行股票并上市过程中,存在部分项目运营管理相关技术服务费会计处理不规范、未如实披露受限货币资金等问题,中国证监会按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第五十四条的规定,决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。

中介机构遭受处罚

海诺尔两次闯关IPO失败,暴露出种种问题,中介机构也难辞其咎。深交所近期对海诺尔的保荐代表人、签字会计师都采取了自律监管措施。

深交所表示,现场督导发现,海诺尔存在研发投入相关内部控制执行不到位、研发费用归集及会计处理不规范等情形,签字注册会计师在执业过程中未予以充分关注,相关核查工作不到位,发表的核查意见不准确。最终,深交所上市审核中心决定对信永中和、廖某平、夏某琼采取约见谈话的自律监管措施。

海诺尔IPO过程中,申万宏源为项目保荐人,秦某正、王某为项目保荐代表人。

深交所表示,申万宏源和保代等人在执业过程中未予以充分关注并审慎核查,发表的核查意见不准确。此外,还存在核查底稿归集不完整、核查证据材料获取不充分等问题。最终,深交所上市审核中心决定对申万宏源、秦某正、王某采取约见谈话的自律监管措施。

深交所表示,申万宏源、秦某正、王某应当引以为戒,严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和深交所业务规则的规定,诚实守信、勤勉尽责,认真履行保荐职责,切实提高执业质量,保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

申万宏源应当采取切实措施进行整改,对照相关问题进行内部追责,并自收到本函件之日起二十个交易日内向深交所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。

申万宏源的投行业务在去年表现不佳。公司在年报中披露,报告期内公司积极应对行业IPO及再融资发行节奏收紧影响,但基于投行项目储备具有周期性,跨期发行导致排名未达预期。报告期内公司股权承销总规模人民币11.04亿元,承销家数4家。IPO承销规模人民币1.89亿元,承销家数1家。再融资承销规模人民币9.16亿元,承销家数3家。

(文章来源:证券时报·e公司)

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