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红河哈尼族彝族自治州(河口瑶族自治县、个旧市、开远市、元阳县、蒙自市、屏边苗族自治县、石屏县、金平苗族瑶族傣族自治县、绿春县、弥勒市、泸西县、建水县、红河县)
六安市(金寨县、霍邱县、金安区、裕安区、舒城县、霍山县、叶集区)
佛山市(南海区、三水区、禅城区、顺德区、高明区)
仙桃市(潜江市、神农架林区、天门市)
三亚市(海棠区、吉阳区、崖州区、天涯区)
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南宁市(西乡塘区、武鸣区、隆安县、上林县、良庆区、宾阳县、江南区、马山县、横州市、邕宁区、青秀区、兴宁区)
永州市(祁阳市、蓝山县、宁远县、道县、零陵区、冷水滩区、新田县、东安县、江永县、双牌县、江华瑶族自治县)
淮安市(盱眙县、金湖县、清江浦区、淮阴区、淮安区、涟水县、洪泽区)
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东营市(河口区、东营区、广饶县、垦利区、利津县)
昌吉回族自治州(阜康市、木垒哈萨克自治县、吉木萨尔县、奇台县、玛纳斯县、呼图壁县、昌吉市)
衢州市(柯城区、常山县、龙游县、江山市、衢江区、开化县)
苏州市(张家港市、太仓市、昆山市、相城区、吴中区、吴江区、虎丘区、常熟市、姑苏区)
三明市(大田县、泰宁县、将乐县、沙县区、尤溪县、宁化县、建宁县、永安市、明溪县、三元区、清流县)
宿迁市(宿豫区、泗阳县、沭阳县、泗洪县、宿城区)
克拉玛依市(克拉玛依区、乌尔禾区、白碱滩区、独山子区)
达州市(通川区、达川区、万源市、开江县、渠县、宣汉县、大竹县)
石嘴山市(平罗县、惠农区、大武口区)
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鞍山市(铁西区、岫岩满族自治县、海城市、千山区、铁东区、立山区、台安县)
济源市
海东市(平安区、化隆回族自治县、民和回族土族自治县、循化撒拉族自治县、乐都区、互助土族自治县)
吉安市(吉州区、永新县、泰和县、井冈山市、吉安县、万安县、青原区、安福县、峡江县、遂川县、吉水县、永丰县、新干县)
延边朝鲜族自治州(和龙市、安图县、珲春市、延吉市、敦化市、龙井市、图们市、汪清县)
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枣庄市(台儿庄区、山亭区、峄城区、滕州市、市中区、薛城区)
锡林郭勒盟(苏尼特左旗、正镶白旗、正蓝旗、多伦县、太仆寺旗、锡林浩特市、二连浩特市、苏尼特右旗、东乌珠穆沁旗、西乌珠穆沁旗、镶黄旗、阿巴嘎旗)
合肥市(巢湖市、庐阳区、肥东县、庐江县、蜀山区、包河区、长丰县、肥西县、瑶海区)
辽阳市(灯塔市、辽阳县、太子河区、白塔区、文圣区、宏伟区、弓长岭区)
青岛市(莱西市、市北区、即墨区、崂山区、城阳区、胶州市、黄岛区、平度市、李沧区、市南区)
宁夏回族自治区
平顶山市(叶县、新华区、湛河区、鲁山县、汝州市、石龙区、郏县、卫东区、宝丰县、舞钢市)
林芝市(工布江达县、巴宜区、波密县、米林市、朗县、察隅县、墨脱县)
镇江市(句容市、丹徒区、扬中市、京口区、丹阳市、润州区)
舟山市(岱山县、嵊泗县、定海区、普陀区)
雅安市(雨城区、天全县、荥经县、石棉县、宝兴县、名山区、芦山县、汉源县)
绍兴市(柯桥区、越城区、上虞区、新昌县、嵊州市、诸暨市)
汕尾市(陆丰市、陆河县、城区、海丰县)
漳州市(平和县、芗城区、漳浦县、长泰区、云霄县、华安县、龙海区、南靖县、东山县、诏安县、龙文区)
盐城市(响水县、亭湖区、大丰区、东台市、阜宁县、滨海县、盐都区、射阳县、建湖县)
济南市(历下区、槐荫区、章丘区、莱芜区、历城区、济阳区、商河县、长清区、平阴县、钢城区、市中区、天桥区)
玉树藏族自治州(治多县、称多县、杂多县、玉树市、囊谦县、曲麻莱县)
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朔州市(应县、右玉县、怀仁市、山阴县、朔城区、平鲁区)
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泸州市(泸县、叙永县、古蔺县、龙马潭区、江阳区、纳溪区、合江县)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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