有生之年若相欠，成就你的理财人生！
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全国服务区域：
烟台市(福山区、莱州市、龙口市、招远市、牟平区、莱阳市、栖霞市、蓬莱区、芝罘区、海阳市、莱山区)
黄山市(黟县、休宁县、徽州区、黄山区、歙县、祁门县、屯溪区)
菏泽市(曹县、定陶区、成武县、鄄城县、牡丹区、郓城县、东明县、单县、巨野县)
鞍山市(铁西区、千山区、台安县、海城市、铁东区、岫岩满族自治县、立山区)
德州市(宁津县、平原县、乐陵市、庆云县、武城县、陵城区、德城区、夏津县、齐河县、临邑县、禹城市)
晋中市(和顺县、左权县、榆社县、寿阳县、昔阳县、灵石县、介休市、平遥县、榆次区、太谷区、祁县)
潮州市(饶平县、湘桥区、潮安区)
广州市(白云区、天河区、增城区、海珠区、荔湾区、南沙区、从化区、番禺区、越秀区、黄埔区、花都区)
佳木斯市(东风区、汤原县、前进区、抚远市、桦川县、郊区、桦南县、同江市、向阳区、富锦市)
营口市(盖州市、鲅鱼圈区、大石桥市、老边区、西市区、站前区)
宿州市(灵璧县、埇桥区、萧县、砀山县、泗县)
天津市(和平区、静海区、河北区、西青区、红桥区、宝坻区、北辰区、津南区、河东区、宁河区、河西区、东丽区、滨海新区、蓟州区、南开区、武清区)
宁夏回族自治区
榆林市(清涧县、榆阳区、靖边县、横山区、子洲县、定边县、吴堡县、佳县、米脂县、府谷县、神木市、绥德县)
昌都市(八宿县、江达县、芒康县、洛隆县、边坝县、左贡县、察雅县、丁青县、类乌齐县、贡觉县、卡若区)
通化市(二道江区、通化县、梅河口市、柳河县、辉南县、集安市、东昌区)
大连市(瓦房店市、中山区、旅顺口区、长海县、西岗区、沙河口区、金州区、普兰店区、甘井子区、庄河市)
漯河市(郾城区、舞阳县、召陵区、源汇区、临颍县)
安阳市(文峰区、安阳县、内黄县、北关区、林州市、殷都区、滑县、龙安区、汤阴县)
泸州市(纳溪区、江阳区、龙马潭区、古蔺县、泸县、合江县、叙永县)
桂林市(资源县、平乐县、叠彩区、灵川县、永福县、龙胜各族自治县、荔浦市、恭城瑶族自治县、雁山区、全州县、秀峰区、七星区、临桂区、兴安县、阳朔县、象山区、灌阳县)
兴安盟(科尔沁右翼前旗、突泉县、乌兰浩特市、阿尔山市、科尔沁右翼中旗、扎赉特旗)
合肥市(长丰县、包河区、庐阳区、肥东县、蜀山区、庐江县、瑶海区、肥西县、巢湖市)
嘉峪关市
徐州市(鼓楼区、贾汪区、云龙区、沛县、睢宁县、泉山区、丰县、邳州市、铜山区、新沂市)
聊城市(阳谷县、茌平区、高唐县、冠县、临清市、莘县、东昌府区、东阿县)
汕头市(潮南区、金平区、南澳县、龙湖区、澄海区、濠江区、潮阳区)
澳门特别行政区
遵义市(习水县、凤冈县、赤水市、务川仡佬族苗族自治县、道真仡佬族苗族自治县、湄潭县、正安县、绥阳县、仁怀市、桐梓县、余庆县、汇川区、红花岗区、播州区)
赤峰市(巴林右旗、宁城县、松山区、喀喇沁旗、阿鲁科尔沁旗、元宝山区、敖汉旗、翁牛特旗、克什克腾旗、林西县、红山区、巴林左旗)
葫芦岛市(兴城市、龙港区、连山区、建昌县、绥中县、南票区)
百色市(田东县、靖西市、田阳区、西林县、右江区、乐业县、平果市、田林县、凌云县、那坡县、隆林各族自治县、德保县)
莆田市(秀屿区、荔城区、涵江区、仙游县、城厢区)
衢州市(柯城区、龙游县、江山市、常山县、开化县、衢江区)
六盘水市(六枝特区、钟山区、盘州市、水城区)
渭南市(临渭区、华阴市、合阳县、华州区、潼关县、大荔县、韩城市、富平县、澄城县、蒲城县、白水县)
香港特别行政区
玉树藏族自治州(称多县、治多县、曲麻莱县、囊谦县、杂多县、玉树市)
鄂尔多斯市(乌审旗、鄂托克旗、准格尔旗、鄂托克前旗、达拉特旗、伊金霍洛旗、东胜区、康巴什区、杭锦旗)
厦门市(集美区、湖里区、同安区、海沧区、思明区、翔安区)
呼伦贝尔市(新巴尔虎左旗、海拉尔区、牙克石市、陈巴尔虎旗、新巴尔虎右旗、根河市、额尔古纳市、阿荣旗、满洲里市、扎兰屯市、扎赉诺尔区、鄂温克族自治旗、鄂伦春自治旗、莫力达瓦达斡尔族自治旗)
文山壮族苗族自治州(丘北县、马关县、麻栗坡县、西畴县、砚山县、广南县、文山市、富宁县)
遂宁市(射洪市、蓬溪县、船山区、安居区、大英县)
通辽市(科尔沁左翼中旗、库伦旗、科尔沁左翼后旗、开鲁县、奈曼旗、扎鲁特旗、科尔沁区、霍林郭勒市)
济南市(济阳区、长清区、莱芜区、槐荫区、天桥区、历城区、章丘区、平阴县、商河县、钢城区、历下区、市中区)
淮北市(烈山区、濉溪县、相山区、杜集区)
唐山市(滦州市、丰南区、开平区、古冶区、遵化市、迁安市、丰润区、路南区、滦南县、路北区、乐亭县、玉田县、曹妃甸区、迁西县)
荆门市(掇刀区、京山市、东宝区、沙洋县、钟祥市)
鹤岗市(南山区、兴山区、兴安区、绥滨县、东山区、向阳区、萝北县、工农区)
海西蒙古族藏族自治州(格尔木市、乌兰县、茫崖市、德令哈市、天峻县、都兰县)
威海市(文登区、乳山市、环翠区、荣成市)
阿里地区(普兰县、噶尔县、日土县、札达县、革吉县、措勤县、改则县)
韶关市(曲江区、武江区、乳源瑶族自治县、浈江区、新丰县、翁源县、始兴县、南雄市、仁化县、乐昌市)
太原市(清徐县、迎泽区、娄烦县、晋源区、古交市、小店区、杏花岭区、阳曲县、尖草坪区、万柏林区)
潍坊市(坊子区、诸城市、奎文区、安丘市、昌乐县、寒亭区、临朐县、青州市、高密市、昌邑市、潍城区、寿光市)
安康市(紫阳县、汉阴县、平利县、石泉县、汉滨区、镇坪县、岚皋县、宁陕县、白河县、旬阳市)
拉萨市(林周县、曲水县、墨竹工卡县、当雄县、达孜区、堆龙德庆区、尼木县、城关区)
眉山市(东坡区、洪雅县、丹棱县、青神县、仁寿县、彭山区)
盘锦市(兴隆台区、双台子区、盘山县、大洼区)
包头市(达尔罕茂明安联合旗、石拐区、土默特右旗、九原区、固阳县、青山区、昆都仑区、东河区、白云鄂博矿区)
抚顺市(东洲区、清原满族自治县、新抚区、新宾满族自治县、顺城区、望花区、抚顺县)
辽阳市(宏伟区、文圣区、弓长岭区、白塔区、太子河区、灯塔市、辽阳县)
濮阳市(濮阳县、南乐县、台前县、范县、华龙区、清丰县)
阜阳市(颍东区、界首市、临泉县、阜南县、颍州区、颍上县、颍泉区、太和县)
阿拉善盟(阿拉善右旗、阿拉善左旗、额济纳旗)
保定市(涞源县、顺平县、涿州市、高碑店市、蠡县、定州市、博野县、阜平县、望都县、安新县、清苑区、安国市、容城县、易县、高阳县、定兴县、竞秀区、曲阳县、莲池区、涞水县、徐水区、雄县、唐县、满城区)
长春市(绿园区、榆树市、德惠市、农安县、公主岭市、双阳区、朝阳区、宽城区、二道区、九台区、南关区)
三亚市(崖州区、海棠区、吉阳区、天涯区)
西双版纳傣族自治州(勐腊县、勐海县、景洪市)
白银市(平川区、白银区、靖远县、景泰县、会宁县)
山南市(扎囊县、贡嘎县、曲松县、洛扎县、错那市、浪卡子县、桑日县、加查县、措美县、乃东区、隆子县、琼结县)
龙岩市(上杭县、连城县、永定区、新罗区、武平县、长汀县、漳平市)
江门市(蓬江区、新会区、台山市、恩平市、开平市、江海区、鹤山市)
焦作市(解放区、修武县、马村区、山阳区、武陟县、中站区、沁阳市、温县、孟州市、博爱县)
深圳市(光明区、南山区、坪山区、龙岗区、龙华区、罗湖区、盐田区、宝安区、福田区)
丽江市(玉龙纳西族自治县、华坪县、永胜县、宁蒗彝族自治县、古城区)
三沙市(西沙区、南沙区)
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锡林郭勒盟(阿巴嘎旗、苏尼特左旗、镶黄旗、西乌珠穆沁旗、二连浩特市、正镶白旗、多伦县、太仆寺旗、东乌珠穆沁旗、正蓝旗、锡林浩特市、苏尼特右旗)
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益阳市(赫山区、沅江市、南县、安化县、资阳区、桃江县)
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锦州市(凌海市、古塔区、太和区、凌河区、北镇市、义县、黑山县)
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朔州市(怀仁市、右玉县、应县、山阴县、平鲁区、朔城区)
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达州市(开江县、万源市、通川区、宣汉县、大竹县、达川区、渠县)
定西市(渭源县、临洮县、漳县、安定区、岷县、陇西县、通渭县)
南通市(启东市、如皋市、海安市、通州区、崇川区、海门区、如东县)
黔南布依族苗族自治州(长顺县、平塘县、龙里县、三都水族自治县、荔波县、惠水县、瓮安县、罗甸县、贵定县、都匀市、独山县、福泉市)
4月18日晚，中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引（试行）》，主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等，旨在提升证券公司全面风险管理能力，助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示，《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义，有利于证券公司健全业务协同机制，强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条，对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确，既是对中证协《证券公司全面风险管理规范（修订稿）》和各类风险管理规范的有效统筹和强化，也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理，是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司，并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成（含境外子公司）。
对于并表主体范围，《指引》明确，除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外，证券公司对被投资机构不构成控制，但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的，也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面，证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示，近年来，证券公司业务领域持续扩大，附属机构类型持续增多，证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年，证监会就批准了6家券商实施并表监管试点，为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为，《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时，兼顾了可操作性和前瞻性，为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架，对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面，《指引》明确，公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责，并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估，频率为每3年至少进行1次；在每个会计年度结束后四个月内，需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面，《指引》明确，要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位，避免公司内部业务混同操作；对内部交易进行并表管理，充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面，《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力，并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入，夯实基础保障。
在资本管理方面，《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时，配套制定了行业并表风险控制指标计算标准，要求证券公司应按照标准，计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等，构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系，并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为，《指引》有利于证券公司健全业务协同机制，强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理；从长远视角来看，未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型，推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡，将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是，此次《指引》还强调科技赋能，要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此，华泰证券相关负责人认为，这将使全行业加大信息技术等各项资源投入，推动行业风险管理数字化转型，筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素，《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期：一是已正式实施并表监管试点的证券公司，过渡期为自发布之日起一年；二是其他下设有境外附属机构的证券公司，过渡期为自发布之日起两年；三是其余证券公司，过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为，设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上，进一步对照《指引》落实各项监管要求，持续完善风险管理体系，为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
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