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昆明市(宜良县、呈贡区、石林彝族自治县、晋宁区、东川区、官渡区、富民县、禄劝彝族苗族自治县、盘龙区、寻甸回族彝族自治县、五华区、西山区、安宁市、嵩明县)
合肥市(庐阳区、肥西县、长丰县、肥东县、包河区、巢湖市、蜀山区、瑶海区、庐江县)
荆门市(掇刀区、京山市、东宝区、钟祥市、沙洋县)
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吴忠市(红寺堡区、同心县、青铜峡市、利通区、盐池县)
石家庄市(井陉矿区、桥西区、井陉县、元氏县、长安区、藁城区、灵寿县、晋州市、新乐市、裕华区、平山县、正定县、高邑县、栾城区、深泽县、无极县、赵县、辛集市、行唐县、新华区、鹿泉区、赞皇县)
遂宁市(蓬溪县、船山区、大英县、安居区、射洪市)
忻州市(岢岚县、宁武县、静乐县、保德县、五寨县、五台县、原平市、忻府区、偏关县、河曲县、代县、定襄县、繁峙县、神池县)
乌海市(海勃湾区、乌达区、海南区)
克孜勒苏柯尔克孜自治州(乌恰县、阿克陶县、阿图什市、阿合奇县)
甘南藏族自治州(碌曲县、临潭县、夏河县、卓尼县、合作市、迭部县、玛曲县、舟曲县)
赣州市(章贡区、龙南市、瑞金市、全南县、石城县、南康区、赣县区、安远县、宁都县、信丰县、会昌县、大余县、兴国县、崇义县、于都县、定南县、寻乌县、上犹县)
益阳市(赫山区、桃江县、沅江市、南县、安化县、资阳区)
徐州市(新沂市、云龙区、邳州市、鼓楼区、贾汪区、铜山区、睢宁县、泉山区、丰县、沛县)
咸阳市(兴平市、杨陵区、三原县、旬邑县、渭城区、泾阳县、淳化县、彬州市、乾县、礼泉县、长武县、武功县、永寿县、秦都区)
信阳市(固始县、浉河区、淮滨县、光山县、新县、平桥区、罗山县、潢川县、息县、商城县)
克拉玛依市(克拉玛依区、白碱滩区、乌尔禾区、独山子区)
扬州市(宝应县、广陵区、江都区、邗江区、高邮市、仪征市)
中卫市(中宁县、沙坡头区、海原县)
兰州市(红古区、皋兰县、西固区、榆中县、七里河区、永登县、安宁区、城关区)
厦门市(集美区、翔安区、同安区、湖里区、思明区、海沧区)
曲靖市(师宗县、陆良县、沾益区、会泽县、马龙区、罗平县、麒麟区、富源县、宣威市)
仙桃市(天门市、潜江市、神农架林区)
东莞市
黔东南苗族侗族自治州(榕江县、凯里市、剑河县、锦屏县、台江县、三穗县、雷山县、黄平县、施秉县、丹寨县、麻江县、岑巩县、天柱县、黎平县、从江县、镇远县)
温州市(苍南县、洞头区、龙湾区、永嘉县、文成县、乐清市、平阳县、龙港市、鹿城区、瓯海区、泰顺县、瑞安市)
博尔塔拉蒙古自治州(温泉县、博乐市、阿拉山口市、精河县)
淮安市(清江浦区、洪泽区、淮安区、金湖县、涟水县、淮阴区、盱眙县)
阿里地区(噶尔县、普兰县、改则县、札达县、革吉县、措勤县、日土县)
伊春市(大箐山县、汤旺县、伊美区、金林区、友好区、丰林县、南岔县、嘉荫县、乌翠区、铁力市)
昌都市(察雅县、贡觉县、左贡县、丁青县、边坝县、卡若区、芒康县、八宿县、洛隆县、江达县、类乌齐县)
景德镇市(浮梁县、乐平市、珠山区、昌江区)
保山市(施甸县、龙陵县、隆阳区、腾冲市、昌宁县)
五指山市(琼海市、陵水黎族自治县、白沙黎族自治县、保亭黎族苗族自治县、昌江黎族自治县、定安县、屯昌县、文昌市、琼中黎族苗族自治县、东方市、乐东黎族自治县、万宁市、澄迈县、临高县)
临汾市(隰县、安泽县、浮山县、襄汾县、霍州市、尧都区、古县、乡宁县、吉县、翼城县、曲沃县、洪洞县、侯马市、汾西县、大宁县、蒲县、永和县)
宿迁市(宿城区、泗洪县、沭阳县、泗阳县、宿豫区)
乐山市(沙湾区、峨眉山市、市中区、金口河区、犍为县、五通桥区、夹江县、马边彝族自治县、峨边彝族自治县、井研县、沐川县)
台州市(黄岩区、临海市、三门县、温岭市、路桥区、仙居县、玉环市、椒江区、天台县)
湛江市(徐闻县、雷州市、赤坎区、廉江市、遂溪县、霞山区、吴川市、麻章区、坡头区)
绥化市(肇东市、绥棱县、兰西县、明水县、安达市、青冈县、庆安县、望奎县、海伦市、北林区)
蚌埠市(蚌山区、龙子湖区、固镇县、淮上区、五河县、禹会区、怀远县)
北京市(海淀区、平谷区、怀柔区、朝阳区、石景山区、东城区、门头沟区、延庆区、大兴区、丰台区、通州区、房山区、西城区、昌平区、顺义区、密云区)
濮阳市(清丰县、濮阳县、华龙区、范县、南乐县、台前县)
梧州市(蒙山县、藤县、长洲区、龙圩区、苍梧县、岑溪市、万秀区)
郑州市(登封市、中牟县、新郑市、荥阳市、惠济区、管城回族区、金水区、新密市、二七区、中原区、上街区、巩义市)
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揭阳市(揭西县、揭东区、榕城区、惠来县、普宁市)
宁夏回族自治区
临夏回族自治州(临夏市、广河县、永靖县、东乡族自治县、康乐县、积石山保安族东乡族撒拉族自治县、临夏县、和政县)
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阿坝藏族羌族自治州(壤塘县、黑水县、茂县、理县、金川县、小金县、九寨沟县、红原县、阿坝县、松潘县、若尔盖县、马尔康市、汶川县)
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阿克苏地区(柯坪县、阿克苏市、沙雅县、乌什县、阿瓦提县、温宿县、库车市、新和县、拜城县)
锡林郭勒盟(苏尼特左旗、正蓝旗、太仆寺旗、多伦县、正镶白旗、二连浩特市、东乌珠穆沁旗、苏尼特右旗、西乌珠穆沁旗、锡林浩特市、阿巴嘎旗、镶黄旗)
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十堰市(丹江口市、竹山县、竹溪县、茅箭区、张湾区、郧阳区、郧西县、房县)
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安康市(宁陕县、石泉县、白河县、旬阳市、镇坪县、平利县、岚皋县、汉滨区、紫阳县、汉阴县)
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抚州市(广昌县、崇仁县、临川区、黎川县、宜黄县、南丰县、东乡区、资溪县、金溪县、乐安县、南城县)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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