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自贡市(富顺县、自流井区、沿滩区、贡井区、大安区、荣县)
晋城市(阳城县、沁水县、泽州县、高平市、城区、陵川县)
果洛藏族自治州(玛多县、玛沁县、甘德县、班玛县、久治县、达日县)
资阳市(雁江区、安岳县、乐至县)
巴中市(通江县、南江县、平昌县、恩阳区、巴州区)
鄂尔多斯市(鄂托克旗、伊金霍洛旗、乌审旗、东胜区、康巴什区、杭锦旗、准格尔旗、鄂托克前旗、达拉特旗)
新乡市(凤泉区、卫辉市、封丘县、新乡县、卫滨区、获嘉县、原阳县、牧野区、红旗区、延津县、辉县市、长垣市)
信阳市(浉河区、新县、光山县、平桥区、息县、固始县、淮滨县、潢川县、商城县、罗山县)
太原市(迎泽区、清徐县、古交市、小店区、娄烦县、杏花岭区、晋源区、阳曲县、万柏林区、尖草坪区)
宜昌市(伍家岗区、夷陵区、远安县、五峰土家族自治县、当阳市、长阳土家族自治县、秭归县、宜都市、点军区、西陵区、枝江市、猇亭区、兴山县)
黄冈市(英山县、浠水县、麻城市、武穴市、黄州区、红安县、黄梅县、蕲春县、团风县、罗田县)
海西蒙古族藏族自治州(乌兰县、茫崖市、都兰县、天峻县、格尔木市、德令哈市)
呼伦贝尔市(陈巴尔虎旗、扎兰屯市、鄂伦春自治旗、满洲里市、莫力达瓦达斡尔族自治旗、新巴尔虎右旗、阿荣旗、新巴尔虎左旗、额尔古纳市、牙克石市、扎赉诺尔区、鄂温克族自治旗、海拉尔区、根河市)
陇南市(成县、礼县、文县、西和县、宕昌县、武都区、康县、两当县、徽县)
绥化市(绥棱县、海伦市、北林区、青冈县、肇东市、庆安县、望奎县、兰西县、明水县、安达市)
徐州市(泉山区、丰县、邳州市、云龙区、沛县、铜山区、睢宁县、贾汪区、新沂市、鼓楼区)
成都市(青白江区、金堂县、新津区、青羊区、大邑县、都江堰市、金牛区、崇州市、成华区、新都区、邛崃市、彭州市、郫都区、锦江区、武侯区、蒲江县、简阳市、双流区、龙泉驿区、温江区)
晋中市(榆次区、介休市、寿阳县、太谷区、昔阳县、左权县、灵石县、平遥县、和顺县、祁县、榆社县)
柳州市(融水苗族自治县、鹿寨县、鱼峰区、柳南区、融安县、柳城县、柳北区、三江侗族自治县、柳江区、城中区)
益阳市(南县、安化县、资阳区、赫山区、桃江县、沅江市)
天水市(武山县、秦州区、甘谷县、张家川回族自治县、清水县、麦积区、秦安县)
盐城市(盐都区、响水县、阜宁县、大丰区、射阳县、亭湖区、滨海县、建湖县、东台市)
阿克苏地区(库车市、沙雅县、温宿县、拜城县、乌什县、新和县、阿瓦提县、柯坪县、阿克苏市)
海东市(化隆回族自治县、互助土族自治县、循化撒拉族自治县、民和回族土族自治县、平安区、乐都区)
济源市
宣城市(宁国市、旌德县、宣州区、广德市、泾县、绩溪县、郎溪县)
西双版纳傣族自治州(勐腊县、勐海县、景洪市)
兰州市(红古区、西固区、安宁区、七里河区、皋兰县、永登县、城关区、榆中县)
德阳市(中江县、什邡市、广汉市、罗江区、绵竹市、旌阳区)
佛山市(禅城区、三水区、南海区、高明区、顺德区)
吕梁市(汾阳市、交口县、文水县、孝义市、临县、石楼县、兴县、岚县、离石区、方山县、中阳县、交城县、柳林县)
大连市(甘井子区、普兰店区、庄河市、旅顺口区、长海县、西岗区、沙河口区、金州区、瓦房店市、中山区)
宁夏回族自治区
株洲市(炎陵县、茶陵县、荷塘区、攸县、天元区、醴陵市、芦淞区、渌口区、石峰区)
嘉峪关市
怒江傈僳族自治州(兰坪白族普米族自治县、贡山独龙族怒族自治县、福贡县、泸水市)
四平市(铁西区、铁东区、梨树县、伊通满族自治县、双辽市)
银川市(西夏区、兴庆区、永宁县、灵武市、金凤区、贺兰县)
温州市(龙港市、瓯海区、永嘉县、鹿城区、平阳县、洞头区、龙湾区、乐清市、苍南县、瑞安市、文成县、泰顺县)
台州市(玉环市、临海市、天台县、路桥区、仙居县、三门县、椒江区、温岭市、黄岩区)
铁岭市(银州区、清河区、西丰县、昌图县、开原市、铁岭县、调兵山市)
南平市(政和县、光泽县、邵武市、浦城县、延平区、松溪县、顺昌县、建瓯市、建阳区、武夷山市)
秦皇岛市(青龙满族自治县、抚宁区、昌黎县、北戴河区、海港区、山海关区、卢龙县)
武威市(凉州区、天祝藏族自治县、民勤县、古浪县)
塔城地区(托里县、裕民县、乌苏市、额敏县、沙湾市、和布克赛尔蒙古自治县、塔城市)
红河哈尼族彝族自治州(弥勒市、石屏县、泸西县、蒙自市、开远市、元阳县、建水县、绿春县、红河县、屏边苗族自治县、个旧市、金平苗族瑶族傣族自治县、河口瑶族自治县)
那曲市(尼玛县、嘉黎县、色尼区、安多县、双湖县、班戈县、索县、聂荣县、比如县、巴青县、申扎县)
桂林市(七星区、灌阳县、叠彩区、秀峰区、雁山区、临桂区、灵川县、象山区、龙胜各族自治县、阳朔县、资源县、兴安县、全州县、荔浦市、永福县、平乐县、恭城瑶族自治县)
白银市(靖远县、景泰县、平川区、会宁县、白银区)
宜春市(靖安县、丰城市、奉新县、铜鼓县、袁州区、樟树市、万载县、宜丰县、上高县、高安市)
芜湖市(鸠江区、湾沚区、弋江区、繁昌区、南陵县、无为市、镜湖区)
长春市(二道区、榆树市、双阳区、九台区、南关区、德惠市、公主岭市、农安县、宽城区、朝阳区、绿园区)
贵港市(平南县、覃塘区、港南区、港北区、桂平市)
毕节市(金沙县、七星关区、大方县、纳雍县、赫章县、织金县、黔西市、威宁彝族回族苗族自治县)
乐山市(夹江县、犍为县、市中区、峨眉山市、五通桥区、沐川县、马边彝族自治县、峨边彝族自治县、沙湾区、金口河区、井研县)
哈尔滨市(道外区、双城区、尚志市、松北区、延寿县、阿城区、道里区、巴彦县、通河县、木兰县、平房区、宾县、香坊区、依兰县、五常市、方正县、呼兰区、南岗区)
韶关市(仁化县、乳源瑶族自治县、南雄市、武江区、乐昌市、翁源县、始兴县、浈江区、曲江区、新丰县)
大兴安岭地区(漠河市、塔河县、呼玛县)
商洛市(柞水县、洛南县、商南县、山阳县、镇安县、商州区、丹凤县)
本溪市(明山区、南芬区、本溪满族自治县、桓仁满族自治县、溪湖区、平山区)
清远市(阳山县、连南瑶族自治县、佛冈县、英德市、清城区、连州市、清新区、连山壮族瑶族自治县)
泰安市(肥城市、岱岳区、新泰市、宁阳县、东平县、泰山区)
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龙岩市(永定区、武平县、漳平市、长汀县、连城县、新罗区、上杭县)
眉山市(青神县、仁寿县、彭山区、洪雅县、东坡区、丹棱县)
常州市(钟楼区、武进区、天宁区、新北区、金坛区、溧阳市)
锦州市(黑山县、北镇市、凌海市、凌河区、义县、太和区、古塔区)
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德宏傣族景颇族自治州(梁河县、盈江县、芒市、陇川县、瑞丽市)
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泸州市(合江县、古蔺县、江阳区、龙马潭区、叙永县、纳溪区、泸县)
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北海市(铁山港区、合浦县、海城区、银海区)
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连云港市(海州区、连云区、灌云县、东海县、赣榆区、灌南县)
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攀枝花市(东区、盐边县、西区、米易县、仁和区)
五指山市(陵水黎族自治县、文昌市、定安县、昌江黎族自治县、乐东黎族自治县、澄迈县、万宁市、屯昌县、保亭黎族苗族自治县、琼海市、白沙黎族自治县、东方市、琼中黎族苗族自治县、临高县)
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张掖市(甘州区、民乐县、高台县、临泽县、山丹县、肃南裕固族自治县)
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延边朝鲜族自治州(和龙市、安图县、延吉市、图们市、敦化市、汪清县、珲春市、龙井市)
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文山壮族苗族自治州(砚山县、丘北县、富宁县、广南县、马关县、文山市、麻栗坡县、西畴县)
玉树藏族自治州(囊谦县、曲麻莱县、玉树市、称多县、杂多县、治多县)
荆州市(监利市、江陵县、石首市、沙市区、洪湖市、松滋市、公安县、荆州区)
4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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